| 09.05.2018 17:32 |
(Üye)
|
Soru : Personel işe geç gelmiştir.Bu nedenle maaşından ÖZEL KESİNTİ- EKSİK MESAİ adı altında kesinti yapılmıştır.Üstadım Sorunum şöyle Personel maaşının muhasebe kaydında kesinti kadar alacak fark olmaktadır. ÖRNEK : Net 2.000.-TL olan bir personelden 50.-TL ÖZEL KESİNTİ- EKSİK MESAİ yaptığını farz edelim, Aşağıda muhasebe kaydını veriyorum.Luca muhasebe programı kullanıyorum, Borduroyu luca hesapladı, tüm rakamları kontrol ettim doğru.Kesintiyi 335 hesaba eklesek, Ödeme yapmıyacağımız için hesap nasıl kapanacak.Doğru Kayıt Nedir ? Nerede hata yapıyorum.Saygılarımla,
720-Brüt Ücret--------------- 2.797,56.-TL
720-SSk İşveren Hissesi- 573,50.-TL
720-İşsizlik İşveren Hissesi-- 55,95.-TL
136- Asgari Geçim İnd.------- 152,21.-TL
BORÇ TOPLAMI------------- 3.579,22.-TL
335-Personele Borçlar----- 1.950,00.-TL
335-Asgari Geçim İnd.----- 152,21.-TL
360-Gelir Vergisi------------ 356,69.-TL
360- Damga Vergisi--------- 21,23.-TL
361- Sgk Prim--------------- 965,16.-TL
361- İşsizlik Primi ----------- 83,93.-TL
ALACAK TOPLAMI----------- 3.529,22.-TL
Cevap : Yapılan kesintiden sonra kalan Brüt tutara göre bordro yapılır.Başka hesap kullanılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
