| 10.05.2018 13:07 |
(Üye)
|
Soru : DUZELTME
merhaba ,
2017 kurumlar vergısınde , şartlarımız uyduğu ıcın , % 20 kurumlar vergısı yerıne % 15 kurumlar vergısı hesaplanarak vergimiz tahakkuk etti. yani % 5 vergi indiriminden faydalandık.
kurumlar vergisi tahakkuk fişinde , tahakkuk eden vergı 23.000.-tl / mahsup edilen vergi 25.000.-tl dir.
biz bu arada kalan 2.000-tl lik vergi alacağımız ıcin , borç ve alacağa hangi hesaplarla bir yevmiye fişi oluşturmalıyız ?
teşekkürler ...
Cevap : Bu konu ile ilgili oluşturulmuş bir muhasebe kaydı yoktur. Bizim değerlendirmemiz KV beyannamesi verilip Tahakkuk alındıktan sonra
(01-25 /NİSAN ) Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim, 136 Hesap (B) , 590 veya 570 hesap (A) olarak kayıt yapılabileceği yöndedir.
136 hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.360 (B) 136 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
