| 06.06.2018 14:42 |
(Üye)
|
Soru : SAYIN YETKİLİ,
BİZ UYUMLU BİR MÜKELLEFİZ. BÜTÜN VERGİLERİMİZ ZAMANINDA ÖDENMİŞ DURUMDA . SORUMUZ NET OLARAK ŞUDUR.
2017 KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE ÖDENMESİ GEREKEN KURUMLAR VERGİSİ SIFIR DIR. (ÇÜNKÜ DÖNEM İÇİNDE ÖDENEN VERGİLER VE MAHSUP EDİLECEK KESİNTİLER TOPLAMI SONUCU KURUMLAR VERGİSİ TUTARI MEVCUT DEĞİLDİR.)
2017 KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE ÖDENECEK KURUMLAR VERGİSİ ÇIKMIYOR. HESAPLANAN KURUMLAR VERGİSİ MEVCUT ANCAK DÖNEM İÇİNDE ÖDENEN GEÇİCİ VE TEVKİFATLR SONRASINDA ÖDENEN KURUMLAR LAR VERGİSİ TUTARI MEVCUT DEĞİLDİR. AŞAĞIDA GÖRÜLDÜĞÜ ÜZERE .
BU DURUMDA ;
(Hesaplanan Vergi İndirimi Tutarı(Hesaplanan Kurumlar Vergisi * %5) İNDİRİMİNDEN YARARLANABİLİYOR MUYUZ.
Kurumlar Vergisi Matrahı 5.000,00
Hesaplanan Kurumlar Vergisi 1.000,00
Ödenen Geçici Vergi 800,00
Yıl İçinde kesinti yoluyla ödenen vergiler 200,00
Mahsup Edilecek Vergiler Toplamı 1.000,00
Ödenmesi Gereken Kurumlar Vergisi - sıfır
SAYGILARIMIZLA,
YARDIMLARINIZ İÇİN AYRICA TEEŞKKÜR EDERİM. SİZİ BİR HAYLİ YORUYORUZ.
Cevap : Vergi İndirimi Hesaplanan KV den hesap edilir.Ödenmesi gereken vergiden hesaplanmaz .Verdiğiniz örneğe göre indirim aşağıdaki gibi olacaktır.
Hesaplanan KV 1.000 .-TL indirim % 5 = 50.-TL
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
