| 11.06.2018 10:59 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Üstad,
Şirketimiz bünyesinde kullanmak üzere Vergi mükellefi olmayan şahıslardan kira kontratı yapmak suretiyle binek araç kiralamak istiyoruz. Şirketimiz Sigorta Aracılık Hizmeti veren bir şirket olduğundan 1.No.lu KDV beyannamesine konu işlemi yoktur.Bu sebepten dolayı KDV mükellefiyeti bulunmamaktadır. Bununla birlikte kiraladığımız aracın brüt kontrat tutarı üzerinden %20 G.Stopaj vergisini Muhtasar Beyanname ile ayrıca %18 KDV yi ise 2.Nolu KDV beyannamesi ile bildirmemiz gerekir. Fakat Ödediğimiz bu KDV yi indirim konusu yapabileceğimiz 1.No.lu KDV beyannamesi mükellefi olmadığımızdan indirim yapmamız mümkün değildir.Tereddütümüz bu noktada başlamaktadır. Kanuni hakkımız olduğu halde İndirim konusu yapamayacağımız bir vergiyi ödemek şirketimiz açısından mali bir yük ve mağduriyettir. Bu sebeple 1.No.lu KDV mükellefi olmadığımız için yukarıda bahsi geçen işlemimize ait 2.No.lu KDV beyannameyi düzenlemekten de muaf olabilirmiyiz? SAYGILARIMIZLA
Cevap : Böyle bir istisnai durum mevzuatta yok .Ödediğiniz KDV ni gider yazarsınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
