| 30.06.2018 16:18 |
(Üye)
|
Soru : 7143 sayılı kanun ile bir mükellefimize 2017 yılı için Gelir Vergisi ve KDV matrah arttırımı yapacağız. 2017 Yılı gelir vergisi beyannamesinde 12.800 tl matrahı var ancak kanun gereği asgari tutar üzerinden arttırımda bulunacağız (24.500 tl) 2017 yılı kdv beyannamelerinde 11 ayda hesaplanan kdv mevcut iken 1 ayda hesaplanan bulunmamaktadır. Bu durumda kdv matrah arttırımında hangi kanun maddesini seçeceğiz ve 2017 yılı toplamında hesaplanan kdv tutarı 55.000 tl bu rakamın % 1,5 inimi ödeyeceğiz yoksa 55.000 tl üzerinden % 18 mi hesaplayarak tahakkuk alacağız.
Cevap : Kıyaslama yapılarak % 18 hesaplaması yapılacaktır.Konu ileilgili olarak
26 Mayıs 2018 CUMARTESİ Resmî Gazete Mükerrer Sayı : 30432 yayımlanan
VERGİ VE DİĞER BAZI ALACAKLARIN YENİDEN YAPILANDIRILMASINA
İLİŞKİN 7143 SAYILI KANUN GENEL TEBLİĞİ (SERİ NO: 1)
ÖRNEK -25 - e göre hesaplama yapınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
